由於《民法》規定的「約定利率上限」為20%，遠高於銀行小額借錢放貸及借錢貸利率的15%（《銀行法》第47條之1第2項），立法院於2020年底三讀通過《民法》第205條修正案，將法定週年利率上限調降為16%，於2021年7月20日施行。這會產生什麼影響？已經簽的契約又該怎麼適用？一起來看看法操的分析。

超過的部分不用還

首先我們來說明一下年利率該怎麼正確計算。雖然大家都知道年利率就是「利息金額」除以「借款」所得出的數字，不過問題就出在「借款」的定義上。

依我國實務見解，借款必須要是「實際借款金額」才算數。舉例來說，小法向小操借了100萬元，依法定利率必須付16萬元的利息。但如果小操在事前就先將「利息」的部份扣除，所以只借給小法84萬元的話，由於小法實際上「只借到84萬元」，所以他實際上要付的利息其實並不是16萬，而是84*0.16=13.44萬才對。

另外在修法後最大的改變是，舊法規定對於超過法定利率的部分「債權人無請求權」，這在實務上的解釋則是，債權人雖然不可以主張要債務人清償超過的部分，但如果債務人還是清償了就仍然有法律效力。

而修法後的文字則為「超過部分之約定，無效。」也就是不生法律效力的意思，日後如果債務人不小心清償了超過法定利率的金額，就可以《民法》不當得利的規定，請求返還超額的利息。